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審計委員會

一、本公司審計委員會由 3 名獨立董事組成。

二、職責：審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審議的事項主要包括：

財務報表稽核及會計政策與程序

董事會造具本公司112年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所

查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

內部控制制度暨相關之政策與程序

審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)

的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認

為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。

重大資金貸與背書或保證

簽證會計師資歷、獨立性及績效評量

審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特

別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務提供的所有服務必需得到審計委員會

的核准。為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計師法第 47 條及會計師職業道德規範公報第 10 號

「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公

司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。113 年3月14日第二屆第十次審計委員會及 113年3月14日第十一

屆第十一次董事會審議並通過資誠聯合會計師事務所廖阿甚會計師及王駿凱會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任

本公司財務及稅務簽證會計師。

三、審計委員專業資格與經驗：

姓名	主要學經歷	目前兼任本公司及其他公司之職務
趙章如獨立董事	高騰會計師事務所負責人國立高雄第一科技大學財務管理學士國立高雄應用科技大學商務經營碩士	公準精密工業股份有限公司獨立董事
陳雅娟獨立董事	信實聯合律師事務所律師國立中正大學法律研究所碩士	信實聯合法律事務所合夥律師
賴信忠獨立董事	首賢會計師事務所執業會計師國立台中技術學院會計系	聯上投資股份有限公司獨立董事

四、運作情形

(112年)審計委員出席情形：開會5次

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率	備註
召集人	趙章如	5	0	100%
委員	陳雅娟	4	1	80%
委員	賴信忠	5	0	100%

(112年)審計委員會開會資訊：

會議日期	討論事項	決議結果	公司對於成員意見之處理
112.03.13	訂定本公司國內第一次有擔保轉換公司債轉換發行新股基準日等相關事宜本公司111年度員工酬勞及董事酬勞分派案本公司111年營業報告及財務報告案本公司111年度盈餘分派議案本公司111年度內部控制自行評估「內部控制聲明書」本公司111年度年終獎金經理人發放案本公司112年經理人調薪案本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案本公司112年度簽證會計師委任案擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業向本公司及子公司提供非確信服務本公司相關印鑑更換保管人案本公司資金貸與子公司額度案本公司為子公司提供背書保證案本公司銀行往來續約及新增額度申請案本公司「董事酬勞給付辦法」修訂案本公司各項公司治理規章修訂案本公司董事增補選案本公司112年股東常會召開事宜本公司112年股東常會受理股東提案權事宜案本公司112年股東常會受理股東提名事宜	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
112.05.05	訂定本公司國內第一次有擔保轉換公司債轉換發行新股基準日等相關事宜通過本公司112年第一季財務報告案本公司董事與經理人領取111年度董事酬勞與員工酬勞案本公司資金貸與子公司額度案本公司為子公司提供背書保證案本公司銀行往來續約及新增額度申請案本公司擬購置不動產交易案本公司修訂內部控制制度「薪工循環」案本公司變更營業項目及修正章程案本公司提名董事候選人名單本公司解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案本公司112年股東常會召開事宜	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
112.06.16	本公司擬購置不動產交易案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
112.08.07	依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第九條之一及第四十七條，新增「資通安全維護計畫」擬指派謝舒閔處長為資訊安全專責主管、薛伃芳課長為資訊安全專責人員訂定本公司國內第一次有擔保轉換公司債轉換發行新股基準日等相關事宜通過本公司112年第二季財務報告案本公司資金貸與子公司額度案本公司為子公司提供背書保證案本公司銀行往來續約及新增額度申請案擬於董事會轄下設置永續發展委員會，並訂定本公司「永續發展委員會組織規程」擬委任獨立董事趙章如、獨立董事陳雅娟、獨立董事賴信忠擔任永續發展委員會成員	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
112.11.08	本公司會計主管、財務主管、公司治理主管異動案本公司發言人及代理發言人職務異動案通過本公司112年第三季財務報告案訂定本公司國內第一次有擔保轉換公司債轉換發行新股基準日等相關事宜本公司資金貸與子公司額度案本公司治理規章修訂案本公司內部控制制度修訂案本公司一一三年度預算案本公司及其子公司一一三年「年度稽核計畫」案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

(113年)審計委員出席情形：開會5次

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率	備註
召集人	趙章如	5	0	100%
委員	陳雅娟	5	0	100%
委員	賴信忠	5	0	100%

(113年)審計委員會開會資訊：

會議日期	討論事項	決議結果	公司對於成員意見之處理
113.01.29	本公司總經理及營運長晉升案本公司銀行往來續約及新增額度申請案本公司相關印鑑更換保管人案通過112年度公司經理人年終獎金發放案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
113.03.14	112年度員工酬勞及董事酬勞分派案通過本公司112年營業報告及財務報告案本公司112年度盈餘分派議案本公司修正章程案本公司「董事酬勞給付辦法」修訂案本公司銀行往來續約及新增額度申請案本公司資金貸與子公司額度案本公司為子公司提供背書保證本公司112年度內部控制自行評估「內部控制聲明書」本公司財務報告簽證會計師之獨立性及適任性評估案 113年度簽證會計師委任案擬預先核准簽證會計師、其事務所及事務所關係企業向本公司及子公司提供非確信服務本公司113年股東常會召開事宜 113年股東常會受理股東提案權事宜案本公司擬購置不動產交易案本公司113年經理人調薪案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
113.05.07	通過本公司113年第一季財務報告案本公司董事與經理人領取112年度董事酬勞與員工酬勞案本公司資金貸與子公司額度案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
113.08.06	通過本公司113年第二季財務報告案本公司銀行往來續約及新增額度申請案本公司資金貸與子公司額度案本公司稽核主管任用案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過
113.11.05	通過本公司113年第三季財務報告案本公司相關印鑑更換保管人案本公司資金貸與子公司額度案本公司及其子公司一一四年「年度稽核計畫」案本公司各項公司治理規章修訂案	全體出席委員同意通過	提董事會由全體出席董事同意通過

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