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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.每年至少一次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意見，以及根據該年度

查核缺失進行溝通，溝通意見做成紀錄提董事會報告。

2.內部稽核主管定期向審計委員會報告：

(A)年度內部稽核計畫。

(B)定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。

3.會計師定期參加審計委員會，報告年度查核結果。

4.其他：發生重大異常事項或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可不定期隨時召開會議溝通。

112年度獨立董事與稽核主管之定期會議溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
112/3/13 內部稽核報告會議	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬	1.報告111 年10-12 月稽核業務執行結果。 2.前期缺失追踨報告。 3.報告內部控制制度聲明書。	1. 無異議照案通過。 2. 同上。 3. 提請董事會決議。
112/5/5 內部稽核報告會議	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬	1.報告112 年1-3月稽核業務執行結果。 2.前期缺失追踨報告。	1. 無異議照案通過。 2. 同上。
112/8/7 內部稽核報告會議	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬	1.報告112 年4-6月稽核業務執行結果。 2.前期缺失追踨報告。	1. 無異議照案通過。 2. 同上。
112/11/8 內部稽核報告會議	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬	1.報告112 年7-9月稽核業務執行結果。 2.前期缺失追踨報告。 3.報告113年稽核計劃。	1. 無異議照案通過。 2. 同上。

113年度獨立董事與會計師之定期會議(審計委員會)溝通情形摘要

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
113/3/14 審計委員會	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬會計師廖阿甚	1.112年財務報告查核說明。 2.簽證會計師獨立性及適任性說明。 3.法令更新說明。	獨立董事並未提出其他意見
113/5/7 審計委員會	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管王珮芬會計師廖阿甚	1.113年第一季核閱財務報告說明	獨立董事並未提出其他意見
113/8/6 審計委員會	獨立董事趙章如獨立董事陳雅娟獨立董事賴信忠稽核主管林昱辰會計師廖阿甚	1.113年第二季核閱財務報告說明	獨立董事並未提出其他意見

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